30 de marzo de 2025
Uno de los objetivos de la Agencia Tributaria es garantizar que tanto las personas como las entidades cumplan con sus obligaciones fiscales, así como combatir el fraude fiscal. De esta manera, Hacienda se asegura de que se abonen los impuestos correspondientes y de que la riqueza se reparta de forma adecuada.
Para continuar con este compromiso, el Gobierno está desarrollando un nuevo real decreto que obliga a las entidades financieras a proporcionar mayor información sobre las operaciones de sus clientes. Por lo tanto, aquellas empresas emisoras de tarjetas de crédito, débito y otros medios de pago van a tener que emitir informes detallados de los pagos de sus clientes.
Esta nueva medida incluida en el real decreto introduce una nueva declaración anual, fijando en 25.000 euros el límite por tarjeta. Es decir, las entidades deben presentar en 2026 una declaración anual desglosando las operaciones que, en conjunto, superen esa cantidad en cualquier tipo de tarjeta.
Tanto si es de crédito, de débito, de prepago, monedero, tarjetas digitales, tarjetas para compras en línea e independientemente de la moneda utilizada este informe tendrá que ser elaborado. Además, deberá incluir la identificación del titular de la tarjeta, ya sea una persona física o una empresa, el número total de cargos realizados en el año y el importe global de estas operaciones. No solo de las compras, también de las retiradas de efectivo.
El objetivo de esta nueva medida es la supervisión de grandes transacciones realizadas mediante sistemas electrónicos, combatiendo el blanqueo de capitales y el fraude fiscal. Problemas que han aumentado debido al auge de pagos digitales y la globalización económica.
Tras someterse a un proceso de consulta pública, este proyecto será enviado al Consejo de Estado que deberá emitir el informe preceptivo. Una vez pasado este trámite, el Consejo de Ministros, a la mayor brevedad posible deberá aprobarlo para permitir su entrada en vigor.
Por lo tanto, la primera declaración se hará en 2026 haciendo referencia a las operaciones de 2025. Además de esa medida, el informe contempla que los bancos informen de manera mensual a Hacienda de todos los cobros que hagan los empresarios o autónomos a través de tarjetas o aplicaciones como Bizum o Paypal.